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Livret d'épargne populaire (LEP) 2018
À jour en Avril 2018
Le livret d'épargne populaire (LEP) est un compte d'épargne s'adressant aux foyers dont le revenu fiscal de référence n'excède pas certains plafonds. Il permet de placer jusqu'à 7 700 euros à un taux 1,25 % net d'impôts et de contributions sociales. Ce placement est garanti par l'État.
Bon à savoir : suite à l'arrêté du 27 novembre 2017, les taux du livret A et des livrets réglementés tels que le LEP sont gelés jusqu'en 2020. Les taux actuels seront donc maintenus entre le 1er février 2018 et le 31 janvier 2020.
Livret d'épargne populaire : ouverture
Distribué dans tous les réseaux bancaires (hors banques en ligne), le LEP est un vrai succès populaire : on dénombre près de 9 millions de livrets ouverts en France, ce qui représente un encours de l'ordre de 46 milliards d'euros (chiffres 2016).
Ce succès, le LEP le doit notamment à sa souplesse (versements libres), à sa disponibilité (retraits possibles à tout moment) et à sa rémunération attractive si on la compare à celle du livret A (1,25 % contre 0,75 %).
Son ouverture est réservée aux personnes dont le foyer fiscal est situé en France. Elle est conditionnée par un plafond de revenus : en 2018, le revenu fiscal de 2016 (figurant sur l'avis d'imposition de 2017) ne doit par exemple pas dépasser les limites suivantes :
- 1 part de quotient familial : 19 468 euros ;
- 1,5 part de quotient familial : 24 665 euros ;
- 2 parts de quotient familial : 29 863 euros ;
- 2,5 parts de quotient familial : 35 061 euros ;
- 3 parts de quotient familial : 40 258 euros ;
- 3,5 parts de quotient familial : 45 456 euros ;
- 4 parts de quotient familial : 50 654 euros.
Bon à savoir : chaque demi-part supplémentaire est majorée de 5 198 euros.
Important : si durant une année, les revenus du titulaire dépassent les plafonds exigés, il conserve le bénéfice du LEP à condition que ses revenus de l'année suivante redeviennent inférieurs aux plafonds de ressources.
Pour ouvrir un LEP, il faut présenter certains justificatifs, dont un avis ou un justificatif d'imposition.
L'époux/se ou le partenaire de Pacs d'une personne remplissant les conditions d'ouverture du LEP doit également fournir les documents suivants :
- en cas de mariage, livret de famille ou tout acte officiel étranger faisant preuve du mariage ;
- en cas de Pacs, certificat de Pacs ou acte de naissance.
Le livret (un seul par personne ou 2 par foyer fiscal) reste ouvert aussi longtemps que le titulaire remplit les conditions de ressources nécessaires pour en bénéficier.
Livret d'épargne populaire : fonctionnement
Les opérations sur un compte sur LEP (versements, retraits, virements) doivent être réalisées auprès de la banque où il a été ouvert. Aucune de ces opérations ne peut avoir pour effet de faire passer le LEP débiteur.
Dans certains cas, le livret peut être associé à une carte de retrait gratuite. Elle ne peut généralement être utilisée que dans les distributeurs à billets (DAB) du réseau commercialisant le LEP.
Dans le détail, le fonctionnement du LEP est le suivant :
- versement initial minimum : 30 euros ;
- plafond : 7 700 euros (hors intérêts capitalisés) ;
- montant des versements : libre ;
- frais : aucun ;
- taux : 1,25 % net ;
- intérêts : ils sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois. Les sommes déposées produisent des intérêts si elles sont placées par quinzaines entières ;
Bon à savoir : il est conseillé d'effectuer un retrait après le 16 ou le 1er du mois. Les dépôts gagnent à être réalisés avant le 30 ou le 15 du mois. Au 31 décembre de chaque année, les intérêts cumulés sur l'année s'ajoutent au capital.
- fiscalité : les intérêts du LEP sont nets : ils échappent à la fois à l'impôt et aux prélèvements sociaux.
Livret d'épargne populaire : clôture
La clôture du LEP peut être demandée à l'initiative de son titulaire. Pour leur part, les banques sont tenues de solder d'office les livrets pour lesquels aucun justificatif annuel de ressources n'a été produit au 31 mars.
Comme tout compte d'épargne, un LEP est considéré comme inactif si aucune opération n'a été effectuée pendant 5 années consécutives. Si, au bout de 10 ans, le titulaire (ou un de ses proches) ne s'est pas manifesté, les fonds sont transférés à la Caisse des dépôts et consignations (CDC) qui les conservera pendant 20 ans. À la fin de cette période, les fonds sont définitivement conservés par l'État si personne ne les a réclamés.
Tout particulier peut vérifier s'il est bénéficiaire d'un compte inactif en se rendant sur le site Internet Ciclade.
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